高考加油陕西银保监局要求中小银行逾期90天以上贷魏家

陕西银保监局要求中小银行逾期90天以上贷款计入不良

近期，关于银行不良统计标准的问题再次引发市场关注。5家银行因掩盖13.39亿不良贷款被审计署点名。

2018年以来，大多数银行逐渐按照“逾期90天以上贷款计入不良”的要求执行统计，并有几家中小银行出现不良率飙升，例如贵阳农商行不良贷款率从2016年末的4.13%猛增至2017年末的19.54%，该省监管人士曾对表示，确因该省提高监管要求所致。

一位接近监管人士告诉，“逾期90天以上贷款未划入不良贷款”是否处罚，主要还是看各地监管部门的规定。

目前，监管方面对此要求尚未有正式文件出台。近期，陕西银保监局的一份通知将陕西省的要求公开化。

12月14日，当时的陕西银保监局筹备组印发《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良。

同时，该文件要求法人银行机构组织开展流动性风险排查，督促各法人银行机构建立完善的流动性风险治理架构，建立健全流动性风险管理体系，完善流动性风险管理信息系统，每年至少一次对流动性风险进行评估并实施限额管理，不定期进行预案演练和压力测试。要求各法人银行机构围绕流动行风险管理，进一步规范股东股权管理

，加强信用风险防控，强化声誉风险应对处置，严防案件风险，切实弥补风险管理短板，建立风险防控长效机制。

国内对不良贷款分类主要依据“五级分类”，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。据统计，目前关于贷款“五级分类”规范性文件最主要的有三份，2002年人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》(银发〔2002〕98号)，2007年原银监会印发的《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)，以及2012年财政部印发的《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)。

“五级分类”规范性文件均未根据贷款逾期天数对分类提出要求。查询近年来原银监会及地方银监局对于“不良贷款分类不准确”行为的处罚，行政处罚依据多是《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)。

从长远来看，我国未来一段时间宏观经济调控的重点已经由控制通货膨胀不良贷款认定宽松的政策无疑对银行未来的经营有一定的压力，标准普尔评级在近期对华夏银行的评级中表示，截至2018年6月30日，华夏银行不良贷款对逾期90天以上贷款比率为50.3%，远低于100%的系统平均水平，反映了其较为宽松的不良贷款认定政策。在最低拨备覆盖率维持150%不变且所有逾期90天以上贷款一律在两年内认定为不良贷款的前提下，华夏银行几乎不可能在维持盈利正增长的同时将其不良资产率(不良资产对总贷款的比率)降低到行业平均水平。