金融健康险免税开启保险账户健康服务新模式位置

金融：健康险免税 开启保险账户+健康服务新模式 类别： 机构： 研究员：

[摘要]

报告要点事件描述11日，财政部、税务总局和保监会发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点》的通知，明确免税健康险试点地区、时间和方案。

事件评论健康险免税尘埃落定，财政、税务和保监就试点地区、时间和方案进行明确。健康险免税政策推进流程：5月国务院发布试点工作意见，8月保监会发布暂行办法，12月三部门落实试点地区时间和方案；试点地区：北京上海天津重庆4个直辖市，27个省各一个试点城市，其中大部分为省会城市；试点时间：试点从16年1月1日开始执行；试点方案：免税保费2400/年或200/月，保额20万（住院及门诊）/2万（特定门诊）/ 千（慢病门诊）；针对客户两类：有医保纳税人和无医保纳税人；方案有三类：A/B/C，分别为A有医保纳税人保障“住院及门诊+特定门诊+慢病门诊”，B有医保纳税人保障“住院及门诊+特定门诊”，C无医保纳税人保障“住院不过这份报告并没有明确指出用户在使用的过程中是完全安全的及门诊+特定门诊+慢病门诊”；赔付率方面：简单赔付率80%，设置差额返还机制，医疗保险和个人账户两个账户满足赔付和返还需求。

从政策细节来看，免税额度、账户设置、保额选择和简单赔付率设定均符合预期，试点区域超过此前预期范围。

保单一品红医药公司增补品种最多定位为保本微利，业务销售方式、抵税流程、差额返还机制以及万能账户结算率等将影响保单销售情况。保单从保额到费率或具有较强吸引力，参考国寿长久呵护住院费用补充医疗保险，报销比例在70%-90%， 0岁费率在2.5%- .5%左右，条款保额20万水平较高，费率有期待，考虑2400元/年的免税额度，免税金额约为200*对应税率，具有一定吸引力。免税健康险主要定位为基础医保的有效补充，考虑目前抵税流程上的便利程度，我们预计业务将主要以团险方式来推动，开展补充团体医疗和企业年金的公司具有客户资源优势。目前如何确定差额、不同区域差额如何界定等还需进一步明确；个人账户未来的开放程度等有更多空间。

看好免税健康险业务试点之下“保险账户+健康服务”业务模式创新。免税健康险试点将凸显健康服务重要性，保单内嵌的体检服务、慢病管理服务、特定病种管理服务等均将迎来新的发展空间。商业保险公司作为医疗支付新的付费方，将逐步整合商保和健康服务产业链条。我们看好“保险账户+健康服务”的模式创新，持续关注免税健康险试点和保费增长情况。